Belasting middelen: wat is het en hoeveel geld kan het jou opleveren?

3 min. leestijd
  • Bereken of je in aanmerking komt voor belasting middelen
  • Krijg mogelijk (veel) geld terug van de belasting

Frank van Lambalgen

Interesses: reizen, whisky, gadgets, investeren

Heeft jouw inkomen erg geschommeld de laatste tijd? Dan kan het nuttig zijn te checken of je in aanmerking komt voor belasting middelen. Nooit van gehoord? Geen nood, we leggen het snel en simpel uit.

Vlak nadat ik mijn studie had afgerond, startte ik voor het eerst met een echte baan. Ik ging van wat extra geld naar een maandelijks salaris. Best wel lekker, maar ik schrok toen ik zag hoeveel belasting ik moest betalen over mijn brutosalaris. Een vriend, die fiscaal adviseur is, gaf me de tip om ‘belasting te gaan middelen’. Wat is dat precies en wanneer kom je ervoor in aanmerking?

Een schommelend inkomen

Stel, je bent ondernemer. Of je hebt net je eerste vaste baan, zoals ik. Dan kan het zijn dat je inkomen schommelt. Dit geldt bijvoorbeeld ook als je een ontslagvergoeding (gouden handdruk) hebt gekregen, een tijdje met onbetaald verlof gaat (denk aan een sabbatical) of minder gaat werken. Als jouw inkomsten door dit soort situaties wisselen, betaal je meer of minder belasting. Klinkt logisch. Maar je kunt je inkomen ook middelen. Daarmee smeer je jouw inkomsten uit over drie jaar en betaal je belasting over het gemiddelde bedrag.

Geld terug van de belasting

Even terug naar die ondernemer. Als zzp’er (zijn bedrijf moest nog opstarten, maar na twee jaar begint het lekker te lopen) verdient hij elk jaar een ander bedrag: eerst 20.000 euro, dan 30.000 euro en daarna 100.000 euro. Hij is dan in totaal 62.666 euro aan belasting kwijt over die drie jaar. Maar verdeel je alles wat hij verdiende gelijkmatig over deze jaren, dat is zijn gemiddelde inkomen 50.000 euro. De belasting hierover is 58.230 euro. Scheelt 4436 euro. Bij de Belastingdienst kan hij dan een verzoek om middeling indienen. Zo worden de nadelige effecten van inkomsten die sterk schommelen gecompenseerd. Dat verschil krijgt deze zzp’er gewoon terug, minus de eerste 545 euro. Dit kan dus zomaar honderden euro’s opleveren. 

Extra spaargeld

Na de tip van mijn bevriende fiscalist, ben ik ook eens in ‘de materie’ gedoken. En dat loonde. Ik mocht mijn belasting middelen over de laatste anderhalf jaar van mijn studietijd (toen ik een bijbaan had) en de eerste anderhalf jaar van mijn werkende leven. Zo kwam ik in een andere belastingschijf terecht. Het resultaat? Na aftrek van de eerste 545 euro kreeg ik 997 euro terug. Dat leverde mij lekker wat spaargeld en die vriend een goeie fles whisky op, als dank voor zijn advies.

Check: voldoe je aan de voorwaarden?

Als je belasting wilt middelen moet je wél aan een aantal voorwaarden voldoen. Dit zijn ze:

  • Het kan alleen over een periode van drie aaneengesloten kalenderjaren waarover je een definitieve aanslag hebt ontvangen
  • De regeling geldt alleen voor het inkomen uit werk en woning (box 1)
  • Het verzoek moet binnen drie jaar na vaststelling van de laatste definitieve aanslag worden gedaan
  • Je kunt niet over hetzelfde jaar meerdere middelingsverzoeken doen
  • Je hebt over de hele periode belasting betaald in Nederland
  • Stuur bij je schriftelijke verzoek om middeling altijd een berekening van de middelingsteruggave mee
  • Heb je in een kalenderjaar een negatief inkomen uit werk en woning? Dan gaat de Belastingdienst er in de berekening vanuit dat je inkomen uit werk en woning 0 euro is
  • Heb je de AOW-leeftijd bereikt tijdens de middelingsperiode? Dan ga je uit van het belastingtarief voor de AOW-leeftijd voor de hele periode

En dan nu: aanvragen maar

Kun je de voorwaarden hierboven aftikken? Dan is het tijd voor het praktische deel. Verzamel je belastingaanslagen over de afgelopen jaren, bereken hieronder zelf hoeveel je mogelijk terugkrijgt van de Belastingdienst met onze rekentool of met deze Excel-sheet  als je de AOW-leeftijd hebt. Vul daarna de voorbeeldbrief in en stuur ‘m naar je Belastingkantoor. Kun je jouw belastingaanslagen niet vinden? Vraag dan een kopie op via de belastingtelefoon.

Hoe nu verder?

Deel dit artikel!

Ga jij een verzoek tot belasting middelen indienen?

Geef je reactie

Onze website maakt gebruik van cookies om het gebruik te optimaliseren en de functionaliteit te waarborgen. Lees in onze Privacy Verklaring hoe we met data omgaan.

Meld je aan voor onze nieuwsbrief!

Vind je dit een interessant artikel en wil je op de hoogte blijven van de nieuwste artikelen en tools? Meld je aan voor onze gratis nieuwsbrief.

>